FRI ESAN

Diploma de Especialización en

Gestión Financiera de Impuestos y Tributación en las Empresas

Duración

100 horas lectivas

Este programa constituye una herramienta académica imprescindible para todos aquellos profesionales que de manera directa o indirecta deben tomar decisiones empresariales o administrativas en las que definir la variable impositiva, tanto desde la perspectiva nacional como internacional.

Objetivos

El Diploma tiene como objetivo brindar las herramientas necesarias a los profesionales para analizar los efectos del pago de tributos en las estructuras financieras de las empresas y de esta manera plantear la mejor planificación tributaria.

Perfil del Participante

Dirigido a abogados, contadores, auditores, analistas contables, analistas tributarios, administradores financieros, gerentes de finanzas y profesionales en general que manejen temas tributarios en las empresas.

Certificación

Los participantes que cumplan satisfactoriamente con todos los requisitos del programa recibirán un certificado por haber aprobado y concluido satisfactoriamente los estudios correspondientes al Diploma de Especialización en Gestión Financiera de Impuestos y Tributación en las Empresas, expedido por la Universidad ESAN.

Concepto de tributo
Derecho constitucional tributario: principios y límites.
Hipótesis de incidencia tributaria: nacimiento, exigibilidad, transmisión y extinción.
Relación jurídica tributaria: acreedor y deudor tributario.
Interpretación de la norma tributaria.

Conceptos generales del IGV y ámbito de aplicación
Sujeto pasivo, nacimiento de la obligación tributaria
Tasa y base imponible, exoneraciones e inafectaciones
Crédito fiscal
Exportaciones e Importaciones
Sistemas de administrativos de recaudación:
Retenciones, percepciones y detracciones.

Devengo tributario de acuerdo al decreto legislativo N° 1425.
Principales adiciones y deducciones al impuesto a la renta.
Créditos aplicables al IR (ITAN, saldo a favor del IR, retenciones de 3ra categoría y retenciones por rentas de fuente extranjera).
Régimen de fusiones y adquisiciones.
Régimen de empresas de construcción.
Tratamiento de ganancias de capital.
Principales criterios jurisprudenciales.

Operaciones de arrendamiento financiero-Leasing y Leaseback.
Gastos financieros (límites, normas de subcapitalización, causalidad y comisiones de estructuración).
Instrumentos financieros derivados.
Operaciones de reporte, operaciones de préstamos bursátil, operaciones de factoring y descuentos.
Fideicomisos, fondos de inversión en rentas de bienes inmuebles y fideicomiso de inversión en bienes raíces.

Tributación internacional.
Convenios para evitar la doble imposición.
Precios de transferencia.
Régimen de transparencia fiscal internacional.
Planificación tributaria internacional.

Existencias: intangibles, arrendamientos, activo fijo, ingresos y devengo.
NIC 16: Propiedades, plantas y equipos
NIC 36: Deterioro de activos
NIIF 16: Arrendamientos
NIC 40: Propiedades de inversión
NIIF 15: El concepto del devengado contable y tributario
NIIF 9: Instrumentos financieros
NIIF 11: Negocios conjuntos
NIIF 3: Combinaciones de negocios
NIC 12: Impuesto a las ganancias
CIINIF 23: La incertidumbre frente a los tratamientos del impuesto a las ganancias

Consideraciones generales del planeamiento tributario.
Delimitación de conceptos.
Elusión, evasión, economía de opción, otros.
Marco legal planeamiento tributario.
Cláusula antielusiva general.
Gestión de los costos impositivos, limitaciones establecidas por la ley.
Planeamiento errados o fallidos.
Esquemas de Alt Riesgo Fiscal.
Responsabilidad tributaria.
Régimen de transparencia fiscal internacional.
Uso y aplicación de herramientas tributarias, ventajas y desventajas que ofrecen las normas legales tributarias en cuanto a la gestión empresarial.
Toma de decisiones empresariales eficientes, teniendo presente el escenario tributario.
La coyuntura creada por el Covid-19 y las dificultades económicas de las empresas.

Marco Camacho Aponte Perú
Associate Partner en EY Perú

Maestría en Negocio por la Universidad de Alcalá (España). Contador público por la UNFV. Especialidad en NIIF; instrumentos financieros derivados y tributación. Amplia experiencia en cumplimiento tributario, consultoría tributaria, soporte en auditorias fiscales, elaboración y presentación de reportes estatutarios. Miembro del Colegio de Contadores Públicos de Lima; del Instituto Peruano de Investigación y Desarrollo Tributaria y de la Asociación Fiscal Internacional. Se ha desempeñado como gerente de impuestos, gerente senior de impuestos en EY, donde es miembro asociado de impuesto.
Sandra Ramos Guillén Perú
Ex Subgerente de Contabilidad - Banco de Crédito BCP

MBA con especialización en finanzas por el Instituto Tecnológico de Monterrey. Licenciada en contabilidad por la Universidad del Pacífico. Amplia experiencia en áreas financieras y administrativas, en empresas líderes del sector financiero y anexos; desarrollando procedimientos y políticas de control interno, gestión contable y tributaria, gestión de tesorería y procesos de análisis financiero. Fue subgerente de contabilidad y finanzas en Globokas y Sub Gerente de contabilidad en el BCP. Actualmente se desempaña como Controller Financiero en Sweet Home Importaciones.
Javier Castro Arana Perú
Director de Impuestos del área de Tax Audit en PwC

Magíster en Administración de Negocios de ESADE Business School (España) y la Universidad del Pacifico. Especialista en el cumplimiento de obligaciones tributarias de empresas del sector financiero, eléctrico, telecomunicaciones, retail, servicios en general e industrias. Con una amplia experiencia en el ámbito financiero desempeñando cargos gerenciales en diferentes empresas del sector. Actualmente es Director de Impuestos del área de Tax Audit en PwC.
José Laynes López Perú
Socio en Deloitte

MBA por la ESADE (España). Magíster en Administración por la Universidad del Pacífico. Contador público y licenciado en administración. Experto en el desarrollo de auditorías tributarias, proyectos relacionados en la búsqueda de eficiencia fiscal, diagnósticos tributarios, due diligence y asistencia en el desarrollo de procesos tributarios. Miembro activo de la Asociación Fiscal Internacional, Grupo Peruano, y del Instituto Peruano de Investigación y Derecho Tributario. Actualmente es Socio en Deloitte.
Franz Salazar Anccasi Perú
Socio de Impuestos en HLB

Master of Laws in International Taxation por la Universidad de Florida (EE.UU). Abogado de la Universidad de Lima. Estudios en tributación internacional y precios de transferencia. Con amplia experiencia en el ámbito financiero y de tributación desempeñando cargos gerenciales en diferentes empresas del sector. Ha sido abogado senior del área Business Tax, en Deloitte Perú. Actualmente es Gerente del Área de Impuestos en EDWARDS Perú.
Bill Oscanoa Ponce Perú
Director de Cumplimiento Tributario en EY

Maestría en Tributación, Contador público colegiado por la Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Especialización avanzada en impuestos y normas internacionales de información financiera (NIIF) en la Universidad ESAN y la Pontificia Universidad Católica del Perú. Es Miembro de la Asociación Fiscal Internacional (IFA) e Instituto Peruano de Investigación y Derecho Tributario (IPIDET). Docente de pre y posgrado. Actualmente es Director de Cumplimiento Tributario en EY.

Importante

FRI ESAN se reserva el derecho de modificar la plana docente, por disponibilidad (previo aviso).
La apertura está sujeta a un mínimo de participantes.
Se emitirá certificado digital expedido por la Universidad ESAN.
Se proporcionará material digital para las clases.
Devoluciones: 45 días hábiles posteriores al envío de la solicitud de devolución.
Los descuentos no son acumulables, a excepción del descuento de pago al contado (8%).
La modalidad de clases es virtual en todos los cursos y diplomas ofrecidos por el FRI ESAN.
Previo a su matrícula, deberá verificar con su asesora de ventas que no mantiene deudas pendientes con la Universidad ESAN. En caso de registrar alguna deuda y efectuar un pago, este será aplicado automáticamente a la cancelación de la deuda más antigua.